但114萬元不等於每個孩子18歲都能一次領到114萬元。當中75萬元屬於成長期間可動支的津貼，真正以成年發展資金為目的、原則上鎖定至18歲的政府本金為39萬元。截至2026年7月25日，法案尚待依法公布及完成配套，官方也未開放申請或代辦。
目前進度到哪裡？
截至本文整理日，這項制度可以用4句話掌握：
- 法案狀態
- 立法院已於2026年7月24日三讀
- 法律狀態
- 尚待依法公布及確認施行安排
- 申請狀態
- 沒有正式申請網站或開戶入口
- 執行細節
- 帳戶、撥款、投資與用途審查辦法仍待主管機關公布
三讀代表立法程序跨過重要一步，但不代表銀行隔天就能受理開戶。行政機關仍要處理預算、資訊系統、金融帳戶、資格勾稽、基金管理及子法。
家長現階段不需要搶先向銀行登記。任何聲稱可以「提前卡位」、「付費代辦」或要求輸入網銀密碼的連結，都不是已知的官方流程。
114萬元怎麼算？
依三讀內容及公開報導，114萬元由兩種帳戶的政府撥付相加而成。
- 臺灣未來帳戶政府本金
- 39萬元
- 兒少成長津貼累計
- 75萬元
- 政府名目累計撥付
- 114萬元
臺灣未來帳戶的39萬元包括：
- 出生啟動金
- 6萬元
- 7歲至未滿18歲
- 每年3萬元，共11年，合計33萬元
- 合計
- 6萬元加33萬元，共39萬元
兒少成長津貼的75萬元包括：
- 未滿7歲
- 每年6萬元，共7年，合計42萬元
- 7歲至未滿18歲
- 每年3萬元，共11年，合計33萬元
- 合計
- 42萬元加33萬元，共75萬元
這是依現行三讀金額所做的名目加總，不包含投資收益、家長自存或企業贊助，也不代表孩子18歲時帳面一定仍有114萬元。
兩種帳戶有什麼差別？
臺灣未來帳戶
這一部分以孩子成年後的教育、就業或居住發展為目的。政府的新生兒啟動金、7歲後年度撥補、家長或親屬自存、企業贊助及投資收益，都可能進入此帳戶。
孩子未滿18歲期間原則上不能任意提領。滿18歲後仍須依規定用途申請，不是一般可隨時提款的存款帳戶。
兒少成長津貼專戶
這一部分協助家庭負擔孩子成長期間的生活、照顧與教育支出，可以在成長階段動支。未滿7歲每年6萬元，換算每月約5,000元；7歲後每年3萬元，換算每月約2,500元。
因此，75萬元若已陸續用於托育、餐食、學用品或其他生活支出，孩子18歲時自然不會完整留在帳戶內。
誰可能符合資格？
依三讀報導，基本條件包括：
- 未滿18歲並具有中華民國國籍。
- 在中華民國境內設有戶籍或符合條文所定住所條件。
- 每一年度居住中華民國境內滿183日。
制度沒有一般性的家庭所得排富門檻，但每年是否符合國籍、戶籍與居住條件，仍要由主管機關依正式公布條文及資料認定。
6萬元出生啟動金以條例施行後出生的新生兒為主。法律上路時已經出生的孩子，雖可能依當時年齡參加後續年度制度，也不能直接推論政府會把出生至施行前的金額全部補發。
家長可以自己存錢嗎？
依三讀版本，開戶人、法定代理人或最近親屬可在孩子未滿18歲期間存入自存款，最終條文沒有設定法定年度存款上限。
不過，沒有帳戶上限不代表大額移轉全部免稅。三讀過程也刪除自存款的專屬免稅優惠，家長或親屬仍須留意一般贈與稅及資金來源規定。
兒少法定代理人的雇主，也可替每一個未來帳戶提供企業贊助款，每年上限5萬元。是否提供、如何申請及是否設有員工資格，仍要看企業制度與後續作業辦法。
帳戶資金如何投資？
臺灣未來帳戶規劃採集中管理，不是家長替孩子開證券戶後自行買股票或ETF。資金將依制度統一運用，再把投資結果反映到個人帳戶。
依三讀報導，投資收益設有至少相當於兩年期定期存款利率的最低基準，若未達基準，差額由國庫負擔。實際採用哪一家銀行利率、如何計算期間、基金投資標的與管理費，仍待正式法規與主管機關公告。
在完整規則公布前，不能自行假設每年固定報酬率，也不能把新聞中的複利試算當成政府保證的18歲領取金額。
滿18歲後可以怎麼使用？
三讀資訊列出的未來帳戶用途包括：
- 就學。
- 就業。
- 職業訓練。
- 創業。
- 購屋自備款。
- 租屋費用。
開戶人滿18歲後，原則上須提出符合用途的證明並辦理結清。若沒有提出證明或用途不符，政府投入的啟動金、撥補款及其收益可能依規定繳回國庫；自存款與企業贊助款的處理方式則依正式法律及辦法辦理。
哪些學校、課程、租約或創業文件可以作為證明，目前尚未公布，不宜先用個人推測取代主管機關審查標準。
行政院108萬元方案和114萬元條例一樣嗎？
不完全一樣。
行政院原先公布的0至18歲成長津貼方向，是每名兒少每月獲得5,000元：較小年齡階段全數提供家庭使用，較大年齡階段一半提供家庭、一半預存至成長津貼專戶。從出生持續至18歲，名目累計約108萬元。
立法院三讀條例則加入新生兒6萬元啟動金，並設計臺灣未來帳戶、自存款及企業贊助，因此出現114萬元。
兩套制度的政策來源、帳戶設計與法律程序不同。行政院方案曾以2027年推動為目標，不能直接推論三讀的114萬元制度也已確定在同一天上路。後續如何整合、預算如何編列，仍待行政院與主管機關正式說明。
和現行弱勢兒少發展帳戶有何不同？
臺灣自2017年起已有「兒童及少年未來教育與發展帳戶」，主要服務低收入戶、中低收入戶及符合條件的失依兒少。家庭依規定存款，政府在上限內採一比一相對提撥。
新三讀制度的適用對象則較廣，由政府依年齡固定撥付，並搭配成長津貼專戶。兩者名稱接近，但資格、提撥方式及保障範圍不同。
已經參加現行弱勢兒少帳戶的家庭，在主管機關公布銜接辦法前，不應自行停存或結清。能否同時參加、如何避免重複給付，應以衛福部後續公告為準。
為什麼政策仍有爭議？
財源與長期預算
制度一旦施行，就會形成長期法定支出。受益人數、政府撥款、最低收益補足及管理成本，都需要公開估算並經預算程序。
家庭資產差距
政府提供相同基礎，但家長自存沒有法定上限，企業贊助也取決於雇主。高所得家庭可能投入更多本金，帳戶差距仍可能隨投資期間擴大。
雙帳戶行政成本
政府必須同時管理可動支津貼與鎖定至成年後的帳戶，還要核對國籍、戶籍、居住天數、企業贊助、投資收益及18歲用途證明。
少子化不是單一現金問題
津貼能減輕部分養育成本，但房價、工時、薪資、托育量能與職場文化也會影響家庭是否生育，不能把未來帳戶當成單一解方。
常見問題
每個孩子18歲都能領114萬元嗎？
不一定。114萬元是符合完整條件的新生兒，兩種帳戶的政府名目累計撥付；當中75萬元可在成長期間使用，18歲時不一定還在帳戶內。
真正鎖到18歲的政府本金是多少？
依三讀架構，新生兒啟動金6萬元，加上7歲至未滿18歲每年3萬元，合計39萬元。
現在已經出生的孩子可以參加嗎？
未滿18歲且符合條件者可能依施行時年齡參加後續年度制度，但出生啟動金及是否補發要看正式施行日期與主管機關辦法。
家長可以自己選股票或ETF嗎？
不行。制度規劃由政府集中管理投資，家長可存入自存款，但不能自行選擇投資標的。
兒少成長津貼要等到18歲才能用嗎？
不用。兒少成長津貼專戶的設計就是在孩子成長期間提供家庭使用；鎖定到成年後的主要是臺灣未來帳戶。
什麼時候可以申請？
截至2026年7月25日尚未開放。必須等待法律公布、施行安排與主管機關正式申請管道。
114萬元和行政院108萬元方案可以同時領嗎？
目前不能這樣認定。兩套設計如何整合及是否取代，仍待行政部門提出正式說明。
網路上的代辦開戶是真的嗎？
目前沒有正式代辦流程。不要提供網銀密碼、簡訊驗證碼或支付所謂卡位費，應等待政府官方網站公告。
結語
台灣未來帳戶最容易被誤解的地方，是把「政府18年名目累計撥付114萬元」寫成「18歲保證領114萬元」。實際上，75萬元是成長期間可使用的津貼，39萬元才是符合完整條件的新生兒由政府投入未來帳戶的本金。
這項法案剛完成三讀，距離實際開戶仍有法律公布、預算、系統與子法等工作。家長現階段應關注正式公告，不必搶先登記，更不要相信非官方代辦連結。
資料來源
- 立法院，第11屆第5會期第16次會議議案關係文書
- 公視新聞網，臺灣兒少成長及未來帳戶條例三讀
- 中央通訊社，台灣未來帳戶三讀制度內容
- 行政院，臺灣人口對策新戰略家庭支持篇
- 總統府，0至18歲成長津貼政策說明
- 衛生福利部，兒童及少年未來教育與發展帳戶常見問答
- 立法院國會圖書館，臺灣未來帳戶相關草案資料
